En medio de 1,650 pages, $ 1.7 Legación de gastos de omnibus que se pueden pasar por el Congreso la última semana de la última semana que se esperan que se produjera el Presidente por el presidente que se produjeron el PRESIDENTE PRESIDENTE. Planes de jubilación y, en menor grado, IRA. Apodado la Ley Secure 2.0 de 2022 Después del entorno de barrido de manera similar a cada comunidad para la Ley de Mejora de la Jubilación aprobada en 2019, la legislación está diseñada para mejorar el estado actual y futuro de los ingresos jubilados en los Estados Unidos.
“Esta importante legislación mejorará la seguridad de la jubilación de los tensos de trabajadores estadounidenses, y para muchos de ellos, les dará la oportunidad por la primera hora de la hora de la hora de la hora. La Asociación Americana de Jubilación.
¿Qué hace la legislación?
El siguiente es un breve resumen de algunas de las iniciativas más notables. Todas las disposiciones entran en vigencia en 2024 a menos que se indique lo contrario.
- Edad posterior para las distribuciones mínimas requeridas (RMD). La Ley Secure de 2019 aumentó la edad a la que los ahorradores de jubilación deben comenzar a tomar distribuciones de sus IRA tradicionales y la mayoría de los planes de ahorro de jubilación basados en el trabajo a 72. Seguro 2.0 eleva esa edad nuevamente a 73 a partir de 2023 y 75 en 2033.
- Reducción en el impuesto de expulsión RMD. La ley actual requiere que aquellos que no tomen su RMD completo antes de la fecha límite pagaran un impuesto del 50% del monto no tomado. La nueva ley reduce ese monto del impuesto al 25% en 2023; El impuesto se reduce aún más al 10% si los titulares de cuentas toman el monto requerido total e informan el impuesto al final del segundo año después de que venció y antes del pago del IRS exige el pago.
- Sin RMDS de las cuentas Roth 401 (k). En línea con Roth 401 (k) S y planes de empleador similares con Roth IRA, la legislación elimina el requisito de ahorros para tomar distribuciones mínimas de su plan basado en cuentas de Roth.
- Límites más altos y restricciones flojas en distribuciones de caritativos calificadas de IRA. La cantidad actualmente elegible para una distribución caritativa calificada de un IRA ($ 100,000) se indexará para la inflación. Además, a partir de 2023, los inversores podrán realizar una distribución caritativa única de hasta $ 50,000 de un IRA a un Fideicomiso de Anualidad Restante de Caridad, una unidad de regalos restantes caritativa o una anualidad de regalos caritativos. El límite de contribución de recuperación de la IRA se indexará anualmente para la inflación, similar a las contribuciones de recuperación patrocinadas por el trabajo. Además, a partir de 2025, las personas de 60 a 63 años podrán contribuir con un mínimo adicional de $ 10,000 por 401 (k) y planes similares (y al menos $ 5,000 adicionales para planes simples) cada año a sus planes de jubilación basados en el trabajo. Además, a partir de 2024, todas las contribuciones de recuperación para aquellos que ganan más de $ 145,000 serán después de impuestos (contribuciones de Roth).
- Higher catch-up contributions. The IRA catch-up contribution limit will be indexed annually for inflation, similar to work-sponsored catch-up contributions. Also, starting in 2025, people age 60 to 63 will be able to contribute an additional minimum of $10,000 for 401(k) and similar plans (and at least $5,000 extra for SIMPLE plans) each year to their work-based retirement plans. Moreover, beginning in 2024, all catch-up contributions for those making more than $145,000 will be after-tax (Roth contributions).
- Roth Contribuciones coincidentes. La nueva ley permite que se realicen coincidencias de empleadores con cuentas Roth. Actualmente, las coincidencias del empleador deben ingresar a la cuenta antes de impuestos de un empleado. Esta disposición entra en vigencia de inmediato; Sin embargo, los empleadores pueden tomar algún tiempo enmendar sus planes para incluir esta característica.
- Inscripción automática y aumentos automáticos de ahorro. A partir de 2025, la Ley requiere la mayoría de los nuevos planes patrocinados por el trabajo para inscribir automáticamente a los empleados con niveles de contribución entre el 3% y el 10% de los ingresos, y aumenta automáticamente sus tasas de ahorro en un 1% al año hasta que alcanzan al menos el 10% (pero no más del 15%) de los ingresos. Los trabajadores podrán optar por no participar en los programas.
- Cuentas de ahorro de emergencia. La legislación incluye medidas que permiten a los empleadores inscribir automáticamente a los trabajadores no compensados en cuentas de ahorro de emergencia para reservar hasta $ 2,500 (o una cantidad más baja que un empleador estipula) en una cuenta de tipo Roth. Los ahorros por encima de este límite y cualquier contribución de coincidencia del empleador iría a la cuenta de jubilación tradicional.
- Contribuciones coincidentes para los pagos calificados de préstamos estudiantiles. Los empleadores pueden ayudar a los trabajadores que pagan préstamos estudiantiles calificados de manera simultánea para la jubilación invirtiendo contribuciones coincidentes en una cuenta de jubilación a nombre del empleado.
= 529 vueltas a Roth IRA. Las personas podrán transferir directamente a un total de $ 35,000 de 529 cuentas del plan a Roth IRA para el mismo beneficiario, siempre que las 529 cuentas se hayan mantenido durante al menos 15 años. Anualmente, las cantidades de reinversión estarían sujetas a los límites de contribución de Roth IRA.2 - Nuevas excepciones a la penalización del 10% temprano de retraíz. Las distribuciones de cuentas de ahorro de jubilación generalmente están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario. Además, las distribuciones anteriores a los 591⁄2 también pueden estar sujetas a una penalización de 10%en retraso en el 10%, a menos que se aplique una excepción. La ley establece varias excepciones nuevas a la sanción de la prolongación temprana, incluido un gasto personal de emergencia, enfermedad terminal, abuso doméstico, para pagar primas de seguro de atención a largo plazo y recuperarse de un desastre declarado federal. Los montos, las reglas y las fechas efectivas difieren para cada circunstancia.
- Saver’s Match. Los ahorradores de ingresos bajos y moderados se benefician actualmente de un crédito fiscal de hasta $ 1,000 ($ 2,000 para parejas casadas que presentan conjuntamente) por ahorrar en una cuenta de jubilación. A partir de 2027, el crédito se rediseña como una coincidencia que generalmente se contribuirá directamente a la cuenta de jubilación de un individuo. Además, la coincidencia está permitida incluso si los contribuyentes no tienen obligación del impuesto sobre la renta.
- Más empleados a tiempo parcial pueden participar en los planes de jubilación. La Ley Secure de 2019 requirió que los empleadores permitieran a los trabajadores que registraron al menos 500 horas durante tres años consecutivos para participar en un plan de ahorro de jubilación. A partir de 2025, la nueva ley reduce el segundo componente de ese requisito de servicio a solo dos años.
- Reglas para productos de ingresos de por vida en los planes de jubilación. La Ley dirige al IRS a aliviar las reglas que rodean la oferta de productos de ingresos de por vida dentro de los planes de jubilación. Además, la cantidad que los participantes del plan pueden usar para comprar contratos calificados de anualidades de longevidad aumentarán a $ 200,000. La ley actual limita esa cantidad al 25% del valor de las cuentas de jubilación o $ 145,000, lo que sea menor. Estas disposiciones entran en vigencia en 2023. Las anualidades calificadas se compran típicamente con dinero antes de impuestos, por lo que los retiros están totalmente imponibles como ingresos ordinarios, y los retiros anteriores a los 591⁄2 pueden estar sujetos a un impuesto de penalización del 10%.
- Los ahorros de retiración perdidos y encontrados. La Ley ordena al Tesoro a establecer una base de datos de búsqueda para las cuentas del plan 401 (k) perdida dentro de los dos años posteriores a la fecha de la promulgación de la legislación.
- cónyuges militares. Las pequeñas empresas que proporcionan inscripción y adjudicación inmediata a los cónyuges militares en un plan de ahorro de jubilación elegible calificarán para nuevos créditos fiscales. Esta disposición entra en vigencia de inmediato.
Estas disposiciones representan solo una muestra de los muchos cambios que Secure 2.0 provocará. Esperamos proporcionar más detalles y análisis en profundidad que se apliquen tanto a las personas como a los dueños de negocios en las próximas semanas.
Fuentes: The Wall Street Journal, CNBC, Bloomberg, Kiplinger, Fortune, Plan Patrocinador de la revista, la Asociación Nacional de Asesores de Planes y el ACT Secure 2.0 de 2022
1 Bear en la mente no todas las organizaciones de caritativos pueden usar todos los regalos posibles. Es prudente verificar primero. El tipo de organización que seleccione también puede afectar los beneficios fiscales que recibe.
2 Como con otras inversiones, generalmente hay tarifas y gastos asociados con la participación en un plan de ahorro 529. También existe el riesgo de que las inversiones puedan perder dinero o no funcionar lo suficientemente bien como para cubrir los costos de la universidad como se esperaba. Las ganancias de inversión se acumulan sobre una base de impuestos diferidos, y los retiros están libres de impuestos siempre que se utilicen para gastos educativos calificados. Para los retiros no utilizados para los gastos de educación calificados, las ganancias pueden estar sujetas a impuestos como ingresos ordinarios y posiblemente una multa fiscal del 10%. Las implicaciones fiscales de un plan de ahorro 529 deben discutirse con sus profesionales legales y/o fiscales porque pueden variar significativamente de un estado a otro. También tenga en cuenta que la mayoría de los estados ofrecen sus propios planes 529, que pueden proporcionar ventajas y beneficios exclusivamente para sus residentes y contribuyentes. Estos otros beneficios estatales pueden incluir ayuda financiera, fondos de becas y protección de los acreedores. Antes de invertir en un plan de ahorro 529, considere cuidadosamente los objetivos de inversión, riesgos, cargos y gastos. Los estados de divulgación oficiales y los prospectos aplicables, que contienen esta y otra información sobre las opciones de inversión, las inversiones subyacentes y la compañía de inversión, se pueden obtener contactando a su profesional financiero. Debe leer estos materiales cuidadosamente antes de invertir.
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