Hay muchas cosas de las que preocuparse en la vida, pero el impuesto de obsequio probablemente no es uno de ellos. Transferencias o "regalos" de dinero a otras personas al tiempo que no obtienen nada o menos que el valor total a cambio. A menos que el impuesto de donación exceda los $ 15,000, el IRS generalmente no está involucrado. En la mayoría de los casos, incluso cuando el IRS interviene, solo implica algunos documentos adicionales.
The gift tax is a federal tax applied to transfers or “gifts” of money to other people while getting nothing or less than the full value in return. Unless the gift tax exceeds $15,000 the IRS generally is not involved. In most cases even when the IRS does intervene, it only involves some extra paperwork.
Las tasas de impuestos de donaciones varían del 18% al 40%, y el dador generalmente paga el impuesto. Existen reglas especiales y excepciones para calcular el impuesto, así que asegúrese de ver las instrucciones del Formulario 709 del IRS para más detalles. Si tiene la suerte de usar sus exclusiones, querrá conocer su propia tarifa personal.
Cómo evitar el impuesto de obsequio
Mantenerse por debajo de estos dos límites generalmente mantiene al IRS fuera de su cabello:
- La exclusión anual de $ 15,000 en 2020 y 2021
- El $ 11.58 millones de la exclusión de la vida de $ 11.58 millones en 2020 ($ 11 millones en 2021). || Formulario Al presentar declaraciones. Incluso entonces, es posible que no tenga que pagar ningún impuesto sobre donaciones.
When you go above either of these, you’ll need to fill out a gift tax form when filing returns. Even then, you still may not have to pay any gift tax.
Si recibe un regalo, ¿paga impuestos?
En la mayoría de los casos, no. Por lo general, lo que recibe como regalo o herencia no es un ingreso imponible. Solo si los activos producen ingresos más adelante, el ingreso es probable que sea imponible. Sin embargo, si más tarde, los activos producen ingresos al obtener intereses o dividendos, o se recauda el alquiler sobre ellos, es muy probable que los ingresos puedan ser gravados. Tenga en cuenta que algunos estados también tienen impuestos de herencia.
¿Cuáles son algunas cosas que desencadenan un impuesto de obsequio?
- Bodas, vacaciones y automóviles
- Si dona un trozo de masa por la boda o miel de su amada hija, puede esperar que se envíe un documento a su manera.
- If you’re paying medical bills or tuition, you can avoid the tax by paying the school or hospital directly instead of the recepient
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- Dinero universitario para los nietos
- Incluso cuando se pone dinero en un plan 529 para la próxima generación, el impuesto de obsequio aún se aplica. Una regla especial permite a los donantes de regalos repartir regalos únicos en las declaraciones de impuestos de regalos por valor de cinco años para preservar su exclusión de regalos de por vida.
- Préstamo para un amigo
- Siempre es dudoso prestar dinero a amigos e incluso a la familia, pero lo que lo empeora es el IRS considera las cuátiles sin intereses como las regalas. Un préstamo que luego decida que no es necesario pagar también se considera un regalo.
. Cómo se calcula el impuesto sobre las obsequios y cómo funciona la exclusión anual de impuestos de donaciones
(según nerdwallet.com)
- In 2020 and 2021, you can give up to $15,000 to someone in a year and generally not have to deal with the IRS about it.
- Si da más de $ 15,000 en efectivo o activos (por ejemplo, acciones, tierra, un automóvil nuevo) en un año a cualquier persona, debe presentar una declaración de impuestos de donaciones. Eso no significa que tenga que pagar un impuesto a las donaciones. Simplemente significa que debe presentar el Formulario 709 del IRS para revelar el regalo.
- La exclusión anual es por destinatario; No es la suma total de todos tus regalos. That means, for example, that you can give $15,000 to your cousin, another $15,000 to a friend, another $15,000 to the neighbor, and so on all in the same year without having to file a gift tax return.
- The annual exclusion also isper person, which means that if you’re married, you and your spouse could give away a combined $30,000 a year to whomever without having to file a gift Declaración de impuestos.
- Las obsequios entre los cónyuges son ilimitados y generalmente no activan una declaración de impuestos de donaciones. Los obsequios a las organizaciones sin fines de lucro son donaciones de caridad, no regalos.
- La persona que recibe el regalo generalmente no necesita informar el regalo.
Cómo funciona la exclusión de impuestos de obsequios de por vida
- Además de la exclusión anual de $ 15,000, obtiene una exclusión de por vida de $ 11.58 millones (en 2021, eso aumenta a $ 11.7 millones). Y debido a que es por persona, las parejas casadas pueden excluir el doble que en los regalos de por vida. Eso es útil cuando regalas más de $ 15,000.
- "Piensa en cubos o tazas", dice Christopher Picciurro, un contador público certificado y cofundador de la firma de contabilidad y asesoramiento Integrated Financial Group en Michigan. Cualquier exceso de "derrame" en el cubo de exclusión de por vida.
- Por ejemplo, si le das a tu hermano $ 50,000 este año, usará tu exclusión anual de $ 15,000. La mala noticia es que deberá presentar una declaración de impuestos de donaciones, pero la buena noticia es que probablemente no pagará un impuesto sobre obsequios. ¿Por qué? Porque los $ 35,000 adicionales ($ 50,000 - $ 15,000) simplemente cuenta con su exclusión de por vida de $ 11.58 millones. El próximo año, si le das a tu hermano otros $ 50,000, sucede lo mismo: usas tu exclusión anual de $ 15,000 y elimina otros $ 35,000 de tu exclusión de por vida.
- La declaración de impuestos de obsequios realiza un seguimiento de esa exención de por vida. Entonces, si no regala nada durante su vida, entonces tiene toda su exención de vida para usar contra su patrimonio cuando muere.